Экспортный кредит

Экспортный кредит это кредит, который предоставляют иностранному покупателю или его банку для финансирования экспортных продаж. В экспортном финансировании также используются кредиты самому экспортёру на производство и поставку продукции за рубеж.

Для чего нужен экспортный кредит

Экспортёру приходится оплачивать сырьё, производство и перевозку до получения выручки. При этом иностранный покупатель может рассчитываться через 60-180 дней. Кредит помогает профинансировать расходы или период ожидания оплаты, а кредит покупателю позволяет ему оплатить закупку у поставщика.

Основанием финансирования служит внешнеторговая сделка. Например, предэкспортное финансирование может предоставляться по заключённому контракту или контракту на стадии подписания, в том числе сразу по нескольким договорам. Оно особенно востребовано, если аванса нет либо его суммы и сроков недостаточно для выполнения поставки.

Виды экспортных кредитов

• Фирменный. Кредит предоставляется от лица экспортёра без банковского финансирования.
• Банковский. Банк непосредственно кредитует иностранного покупателя.
• Государственный. Государство или уполномоченная организация финансирует экспортёра либо иностранного покупателя для закупки товаров, работ и услуг российского происхождения.
• Комбинированный. Государственный кредит сочетается с кредитами частных банков и международных организаций.

По этапу сделки различают предэкспортное и постэкспортное кредитование. Первое финансирует производство до поставки. Второе предоставляется после отгрузки и связано с отсрочкой платежа покупателю. Постэкспортное финансирование может оформляться как кредит под дебиторскую задолженность с обеспечением страховым договором или через аккредитив иностранного банка.

Государственный экспортный кредит

Государственные экспортные кредиты имеют целевое назначение: поддержка поставок российских товаров, работ и услуг за рубеж. Их условия могут предусматривать льготные ставки, длительные сроки и государственные гарантии. В реализации программ участвуют уполномоченные организации, например Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».

По срокам такие кредиты подразделяют на краткосрочные, до 1 года, среднесрочные, от 1 года до 5 лет, и долгосрочные, свыше 5 лет. Прямое предоставление денег относится к финансовой форме поддержки. Гарантийная форма предполагает гарантии государства или уполномоченной организации по кредитам коммерческих банков.

Правовую основу составляют Бюджетный кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности». Конкретные условия устанавливаются государственными программами и нормативными актами. Использование средств предполагает отчётность и мониторинг.

Суммы, ставки и ограничения

Единой ставки или максимальной суммы экспортного кредита нет. Условия зависят от программы, продукции, заёмщика и экспортного контракта. Например, продукт «Экспортный стандарт» акционерного общества «Российский экспортно-импортный банк» (АО РОСЭКСИМБАНК) предназначен для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), поставляющих несырьевые товары.

• Сумма кредита составляет до 10 млн рублей. В условиях встречаются два варианта расчёта ограничения: не более 80% стоимости контракта либо 80% его неоплаченной суммы с дополнительным ограничением по среднеквартальной выручке экспортёра за последний финансовый год.
• Срок составляет до 2 лет и не должен превышать срок действия экспортного контракта.
• Ставка составляет 3% годовых для высокотехнологичной продукции с кодами Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД), определёнными приказом Минпромторга России № 1993 от 23.06.2017, и 10% для других несырьевых видов продукции.
• Обеспечением могут служить залог прав требования экспортной выручки и поручительства. Твёрдый залог не требуется.

Для этого продукта предусмотрены требования к опыту экспортёра, отрасли и контракту. В частности, компания должна вести деятельность не менее 18 месяцев, а российская составляющая должна быть не менее 30% стоимости контракта. Эти ограничения нельзя переносить на все экспортные кредиты.

Значения актуальны на момент публикации и могут измениться, проверяйте действующую редакцию документа.

Страхование и риски

Экспортные сделки связаны с риском неоплаты, валютными колебаниями, страновыми рисками и сложностями взыскания долгов за рубежом. Страхование экспортных кредитов помогает защититься от неоплаты. В России эту задачу выполняет акционерное общество «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» (ЭКСАР).

Кредит и страхование решают разные задачи: кредит даёт финансирование, страхование защищает от предусмотренного договором риска. Факторинг также отличается от кредита: он позволяет получить деньги после отгрузки за счёт финансирования или выкупа экспортной дебиторской задолженности. Перед выбором инструмента важно сопоставить срок получения выручки со сроком погашения, проверить комиссии, обеспечение и условия страхового покрытия.

Частые вопросы

Относятся ли экспортные кредиты к тарифным методам регулирования торговли?

Нет. Экспортный кредит является финансовым инструментом поддержки экспорта, а не таможенным тарифом. Установление квот также не относится к тарифным методам: квота ограничивает объём торговли, тогда как тарифное регулирование связано с таможенными пошлинами.