Инкассо

Инкассо это форма банковских расчётов, при которой получатель денег поручает своему банку получить от плательщика платёж и (или) акцепт на основании представленных документов. Простыми словами, продавец передаёт документы банку, а тот через банк покупателя предъявляет их для оплаты или принятия платёжного требования.

Для чего используют инкассо

Инкассо применяют при расчётах за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Во внешней торговле получателем денег обычно выступает экспортёр, а плательщиком является импортёр. Операцию инициирует получатель средств: именно он даёт банку поручение получить платёж.

При документарном инкассо продавец может связать передачу коммерческих документов с оплатой или акцептом. Акцепт означает принятие платёжного требования. Получение акцепта и получение денег являются разными результатами операции, поэтому условия выдачи документов имеют значение для продавца.

Виды инкассо и документы

Выделяют два вида инкассо. Различие между ними определяется составом документов, которые передают банку.

• Чистое инкассо. Используются только финансовые документы: переводные и простые векселя, чеки, платёжные расписки и другие подобные документы для получения платежей. Коммерческие документы их не сопровождают. Такая форма обычно применяется при выполнении работ и оказании услуг.
• Документарное инкассо. Используются финансовые документы вместе с коммерческими либо только коммерческие документы. К коммерческим относятся счета, транспортные, товаросопроводительные и страховые документы, документы о праве собственности. Эта форма обычно применяется в торговых сделках.

Например, экспортёр может передать банку счёт и транспортные документы с инструкцией выдать их импортёру после оплаты. Наличие векселя в таком комплекте необязательно: инкассо остаётся документарным и без финансовых документов.

Кто участвует в расчётах

• Принципал, или доверитель, поручает банку обработать инкассо и получает платёж. Обычно это экспортёр.
• Плательщик получает документы для оплаты или акцепта. Во внешнеторговой сделке это обычно импортёр.
• Банк-ремитент принимает поручение и документы от доверителя. Обычно это банк экспортёра.
• Инкассирующий банк участвует в обработке поручения со стороны покупателя. Это любой участвующий в инкассо банк, кроме банка-ремитента.
• Представляющий банк предъявляет документы плательщику. Эту функцию может выполнять инкассирующий банк.

Как проходят расчёты по инкассо

1. Экспортёр и импортёр заключают контракт и указывают банки, через которые будут проводить расчёты.
2. Экспортёр готовит комплект документов и инкассовое поручение, затем передаёт их банку-ремитенту. Для банка экспортёра это исходящее, или экспортное, инкассо.
3. Банк-ремитент проверяет внешние признаки документов и направляет их вместе с поручением инкассирующему банку. На стороне банка импортёра это входящее, или импортное, инкассо.
4. Инкассирующий или представляющий банк предъявляет документы покупателю для проверки, оплаты и (или) акцепта.
5. Банк выдаёт коммерческие документы на условиях инкассового поручения: против платежа, против акцепта либо на иных предусмотренных условиях.
6. Полученные деньги перечисляются через банк-ремитент на счёт экспортёра.

Если поручение предусматривает выдачу документов против платежа, покупатель получает их после оплаты. При выдаче против акцепта условием становится принятие платёжного требования. Поэтому момент передачи документов зависит от инструкций доверителя.

Правила и расходы

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, при расчётах по инкассо банк-эмитент по поручению клиента и за его счёт обязан получить от плательщика платёж и (или) акцепт платежа.

Для документарного инкассо применяются Унифицированные правила по инкассо Международной торговой палаты. Отступления от этих правил требуют прямого согласования со всеми заинтересованными сторонами, участвующими в расчётах. Значения актуальны на момент публикации и могут измениться, проверяйте действующую редакцию документа.

За посреднические операции банк получает комиссию. Расходы по осуществлению расчёта несёт получатель средств.

Риски и ограничения

Инкассо не гарантирует оплату. У банка импортёра отсутствует собственное платёжное обязательство. Покупатель может отказаться выполнить платёж, поэтому эту форму расчётов применяют при работе с платёжеспособными покупателями.

Банк-ремитент проверяет только внешние признаки документов и действует по инструкциям доверителя. Такая проверка не предполагает изучения сути торговой операции.

При чистом инкассо риск связан с отсутствием контроля над переходом прав собственности на товар: импортёр, получивший товар, может отказаться платить. При документарном инкассо экспортёр может сохранить контроль над отгруженным товаром до платежа, если в комплекте документов есть полный комплект коносаментов.

Перед согласованием расчётов нужно определить состав документов и условие их выдачи. Передача документов против акцепта позволяет получить принятие платёжного требования, но сама по себе ещё не означает, что деньги поступили экспортёру.