Профиль риска

Профиль риска это совокупность сведений об области риска, индикаторах риска и мерах по минимизации рисков. В таможенном деле это инструмент системы управления рисками, который помогает выбрать поставки, товары или участников ВЭД, требующие дополнительного контроля.

Суть и назначение профиля риска

Профиль риска нужен, чтобы таможня не проверяла каждый груз одинаково подробно. Система управления рисками анализирует сведения из деклараций, результаты прошлых проверок и данные других ведомств. Затем параметры конкретной поставки сопоставляются с индикаторами, указанными в профиле.

Профиль может относиться к товару, стране происхождения, маршруту, транспортному средству, участнику ВЭД, документам или заявленной стоимости. Его наличие не означает, что компания нарушила закон. Это сигнал для более внимательного контроля.

Правовая основа определения содержится в статье 376 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза. Методики анализа и порядок работы с профилями устанавливают приказы ФТС России и ведомственные акты.

Из чего состоит профиль риска

• Область риска, потенциальная зона нарушения, например недостоверное декларирование массы, количества или стоимости товара.
• Индикаторы риска, признаки, по которым выбирается объект контроля. Ими могут быть страна происхождения, особенности маршрута, несоответствие количественных данных, низкая стоимость, неполные сведения в декларации, маркировка и размер партии.
• Меры по минимизации риска, действия таможни для проверки сведений. К ним относятся запрос документов, взвешивание, осмотр с использованием инспекционно-досмотрового комплекса, досмотр и экспертиза.

Например, превышение веса прибывшего транспортного средства может указывать на недостоверные сведения о весе брутто. В таком случае профиль может предусматривать досмотр с полной выгрузкой и взвешиванием товара.

Как работает система управления рисками

1. Таможенные органы собирают и анализируют статистику деклараций, результаты досмотров, сведения о нарушениях и информацию других ведомств.
2. Определяются типовые нарушения и признаки, по которым их можно выявить.
3. Формируется профиль, утверждаются индикаторы и меры контроля.
4. Профиль внедряется в информационную систему и применяется к декларациям.
5. При совпадении параметров поставки с индикаторами система назначает предусмотренные меры. Инспектор также может активировать профиль вручную, если обнаружит признаки нарушения.
6. После применения оценивается эффективность профиля. Индикаторы корректируются, а утративший актуальность профиль отменяется.

При ценовом риске система сопоставляет заявленную стоимость с данными об идентичных товарах. Если разница существенная, таможня может запросить документы для обоснования закупочной цены, скорректировать декларацию и потребовать обеспечение.

Заранее узнать, сработает ли профиль по конкретной поставке, нельзя. Информация о системе управления рисками, индекс таможенной стоимости и ценовые профили относятся к конфиденциальным сведениям таможенных органов.

Виды профилей и уровни риска

По направлению контроля выделяют:

• целевые профили, направленные на выявление конкретных нарушений;
• правоохранительные профили, связанные с пресечением противоправной деятельности;
• ценовые профили, ориентированные на проверку таможенной стоимости;
• технологические профили, учитывающие особенности логистики и оформления.

По территории действия профили подразделяются на общероссийские, региональные, зональные и целевые. Общероссийский действует на всей таможенной территории, региональный распространяется на регион деятельности одного таможенного управления, зональный применяется в регионе деятельности одной таможни.

Участников ВЭД также распределяют по уровням риска: высокий уровень обозначается красным коридором, средний желтым, низкий зеленым. Для базового попадания в категорию низкого уровня требуется минимум 70 выпущенных деклараций за два последних года, соответствие 31 критерию и отсутствие блокирующих параметров. Учитываются ответы на запросы таможни, полнота документов и своевременная уплата платежей и штрафов.

Категорирование проводится каждый квартал. Посмотреть свой уровень можно в разделе «Категории уровня риска» личного кабинета участника ВЭД после подписания «Хартии добросовестных участников ВЭД» либо по письменному запросу в таможню.

Значения актуальны на момент публикации и могут измениться, проверяйте действующую редакцию документов.

Срок действия

• краткосрочный профиль действует от 1 дня до 1 месяца;
• среднесрочный от 1 до 3 месяцев;
• долгосрочный от 3 до 6 месяцев;
• постоянный 6 месяцев и более.

Фактический срок зависит от актуальности риска. Профили регулярно пересматривают с учётом торговых потоков и результатов проверок, поэтому фиксированный срок не означает, что профиль нельзя изменить или отменить раньше.

Коммерческий профиль риска в ВЭД

В деловой практике термин используют шире, чем в таможенном контроле. Коммерческий профиль риска это структурированный анализ угроз для компании или конкретной внешнеторговой сделки. Он включает риски контрагента, товара и логистики.

• У контрагента проверяют финансовую устойчивость, кредитную историю, долги, судебные разбирательства, репутацию, лицензии и разрешения.
• По товару оценивают качество, сертификаты и декларации, срок годности, условия хранения, соответствие таможенным требованиям и необходимость страхования.
• В логистике учитывают задержки, повреждение или утрату груза, погодные условия, портовые очереди, политическую нестабильность, валютные колебания и изменения ставок пошлин.

Создание такого профиля обычно включает внутренний аудит, сбор данных о прошлых операциях, оценку вероятности и последствий рисков, ранжирование угроз, назначение ответственных и постоянный мониторинг. Стратегия может предусматривать отказ от рискованной сделки, изменение контракта, страхование, диверсификацию поставок, альтернативный маршрут или резервирование средств.

Частые вопросы

Влияет ли профиль риска на срок выпуска товара?

Да. При отсутствии срабатываний возможен автовыпуск, то есть выпуск без участия инспектора. При дополнительных проверках сроки увеличиваются, особенно если назначены экспертиза, досмотр или запрос документов.