Ведомость банковского контроля

Ведомость банковского контроля (ВБК) это документ, в котором уполномоченный банк собирает сведения о расчётах и исполнении обязательств по внешнеторговому контракту или кредитному договору, принятому на учёт. Она позволяет сопоставить движение денег с поставками товаров, выполнением работ, оказанием услуг и другими операциями по договору.

Для чего нужна ведомость

ВБК используется при валютном контроле операций между резидентами и нерезидентами. Банк ведёт её по договору, поставленному на учёт, чтобы видеть, как стороны исполняют обязательства. Для предпринимателя ведомость служит инструментом сверки: по ней можно проверить, какие платежи и подтверждающие документы банк уже учёл.

Например, импортёр перечислил иностранному поставщику аванс. В ведомости отражается платёж, а после ввоза товара появляются сведения о поставке. Если товар поставлен лишь частично, при сверке важно учитывать оставшуюся сумму аванса, условия договора и возможный возврат денег.

Разница между суммами платежей и поставок сама по себе не доказывает нарушение. Она может быть связана с авансом, поэтапным исполнением договора или тем, что сведения о поставке ещё не отражены в учёте.

Какие сведения содержит ВБК

Содержание ведомости зависит от вида договора. Для внешнеторгового контракта важны расчёты и исполнение обязательств по поставкам, для кредитного договора также учитываются операции, связанные с предоставлением и возвратом заёмных средств.

В ведомости отражаются:

• сведения о резиденте и иностранном контрагенте;
• данные договора, его сумма, валюта и уникальный номер;
• сведения о платежах, поступлениях и возвратах денежных средств;
• сведения о подтверждающих документах и исполнении обязательств;
• изменения данных договора и информация, связанная с его учётом в банке.

ВБК помогает увидеть операции в рамках одного договора. Она не заменяет сам контракт, платёжные документы или документы о поставке.

Как формируется и проверяется ведомость

Ведомость ведёт банк, а не участник внешнеэкономической деятельности. Банк использует сведения о расчётах, данные договора и документы, подтверждающие исполнение обязательств. К таким документам могут относиться декларации на товары, акты выполненных работ или оказанных услуг и другие документы, соответствующие операции.

1. Банк принимает договор на учёт и присваивает ему уникальный номер.
2. По мере проведения расчётов и получения подтверждающих сведений банк отражает операции в ВБК.
3. При изменении условий договора резидент передаёт необходимые сведения и документы для обновления учёта.
4. Для сверки резидент запрашивает ведомость и сопоставляет её со своими документами.

При проверке полезно сравнить суммы и валюты платежей, сведения о поставках, возвраты и изменения договора. Если операция отсутствует или отражена неверно, нужно выяснить причину в банке и предоставить документы, необходимые для проверки и исправления записи.

Требования к учёту договоров и представлению документов определяются правилами валютного контроля. Значения актуальны на момент публикации и могут измениться, проверяйте действующую редакцию документа.

Частые вопросы

Чем ВБК отличается от банковской выписки?

Банковская выписка показывает движение денег по счёту. ВБК связывает расчёты с конкретным договором и содержит сведения об исполнении обязательств. Например, выписка подтверждает перечисление аванса, но для проверки поставки нужны сведения, отражённые в ведомости, и соответствующие документы.

Нужно ли самостоятельно заполнять ВБК?

Нет, ведомость формирует банк. Задача резидента состоит в том, чтобы передавать необходимые документы и сведения, сообщать об изменениях договора и проверять правильность отражённых операций.

Подтверждает ли ВБК отсутствие нарушений валютного законодательства?

Нет, ведомость отражает сведения банковского учёта, но сама по себе не является гарантией отсутствия нарушений. При оценке операций учитываются условия договора, фактические расчёты, подтверждающие документы и выполнение требований валютного контроля.